Chaque année, la Belgique accueille de nombreux nouveaux arrivants en septembre, notamment des étudiants internationaux, des stagiaires et des professionnels expatriés. En plus de s’installer dans un nouveau pays, comprendre le système fiscal belge est une étape importante pour toute personne qui prévoit d’y vivre ou d’y travailler.
Résidents vs. Non-résidents
La Belgique distingue les résidents et les non-résidents à des fins fiscales. Les résidents belges sont imposés sur l’ensemble de leurs revenus mondiaux, tandis que les non-résidents ne sont imposés que sur leurs revenus de source belge. Plusieurs conditions permettent de déterminer si vous êtes considéré comme résident. En général, vous êtes considéré comme tel si vous passez plus de 183 jours calendaires en Belgique, si votre résidence principale s’y trouve, si la Belgique devient votre centre d’intérêts économiques, etc.
Les conventions fiscales conclues avec votre pays d’origine avant votre arrivée en Belgique peuvent également influencer votre statut. Cela peut être avantageux si vous payez déjà l’impôt sur le revenu dans un autre pays, puisque certains revenus étrangers peuvent être exclus. Par ailleurs, certains non-résidents qui perçoivent au moins 75 % de leurs revenus professionnels en Belgique peuvent bénéficier de déductions ou d’avantages fiscaux. Des régimes spécifiques s’appliquent aussi aux chercheurs et aux cadres étrangers.
Taux d’imposition
L’impôt des personnes physiques en Belgique est appliqué selon un barème progressif allant de 25 % à 50 %. Les taux sont identiques pour les résidents et les non-résidents, mais les déductions et crédits d’impôt disponibles varient en fonction de la situation individuelle.
Déclaration fiscale
Toute personne percevant des revenus en Belgique est tenue de déposer une déclaration fiscale. Points clés :
Pourquoi c’est important
L’absence de dépôt ou les erreurs dans la déclaration peuvent entraîner des amendes, des majorations pour retard ou une augmentation de l’impôt. Au-delà de l’obligation légale, une déclaration correcte et dans les délais permet également de ne pas passer à côté de déductions ou de réductions d’impôt auxquelles vous pourriez avoir droit.
Comment Kreston-VDN peut vous aider
Chez Kreston-VDN, nous accompagnons les particuliers et les entreprises dans la gestion des complexités fiscales belges. Notre équipe peut :
Si vous êtes nouveau en Belgique et que vous souhaitez aborder vos obligations fiscales avec assurance, nos consultants sont là pour rendre le processus simple et sans stress.
Notre mission dans le domaine de la fiscalité des entreprises est de vous aider à assumer une charge fiscale raisonnable, en adéquation avec vos revenus et les opportunités offertes par la législation fiscale.
