Verhuis je naar België? Dit moet je weten over de personenbelasting
Tax

Verhuis je naar België? Dit moet je weten over de personenbelasting

Elk jaar verwelkomt België in september veel nieuwkomers, waaronder internationale studenten, stagiairs en expat-professionals. Naast het vestigen in een nieuw land is het begrijpen van het Belgische belastingsysteem een belangrijke stap voor iedereen die hier wil wonen of werken.

Inwoners vs. Niet-inwoners

België maakt voor fiscale doeleinden een onderscheid tussen inwoners en niet-inwoners. Inwoners van België worden belast op hun wereldwijde inkomen, terwijl niet-inwoners enkel belast worden op inkomsten uit Belgische bron. Er zijn verschillende voorwaarden om als inwoner te worden beschouwd. U wordt doorgaans als inwoner beschouwd indien u meer dan 183 kalenderdagen in België verblijft, indien uw hoofdverblijfplaats zich hier bevindt, of indien België het centrum van uw vermogen vormt, enz.

Belastingverdragen met uw land van herkomst vóór uw verhuis naar België kunnen uw status eveneens beïnvloeden. Dit kan voordelig zijn indien u reeds inkomstenbelasting in een ander land betaalt, aangezien buitenlandse inkomsten in dat geval kunnen worden vrijgesteld. Daarnaast bestaan er bijzondere situaties waarbij niet-inwoners die minstens 75% van hun beroepsinkomen in België verdienen, recht kunnen hebben op bepaalde aftrekken of belastingvoordelen. Specifieke regimes kunnen ook van toepassing zijn op onderzoekers en buitenlandse kaderleden.

Belastingtarieven

De personenbelasting in België wordt geheven volgens een progressieve schaal van 25% tot 50%. De tarieven zijn gelijk voor inwoners en niet-inwoners, maar de beschikbare aftrekken en belastingkredieten verschillen naargelang de individuele situatie.

Aangifte indienen

Iedereen die in België inkomsten verwerft, is verplicht een belastingaangifte in te dienen. Belangrijke aandachtspunten:

  • Belastbaar tijdperk: 1 januari – 31 december.
  • Indiening: de inkomsten van jaar x worden aangegeven in jaar x+1 (bijvoorbeeld: inkomsten van 2024 worden aangegeven in aanslagjaar 2025).
  • Indieningswijzen:
    • Online via MyMinfin (Tax-on-Web) voor een snellere en efficiëntere verwerking.
    • Op papier, via formulieren die op verzoek beschikbaar zijn bij de belastingadministratie.
  • Deadlines: de indieningstermijnen verschillen naargelang de categorie belastingplichtigen en worden jaarlijks aangekondigd door de Federale Overheidsdienst Financiën.

Waarom dit belangrijk is

Het niet of onjuist indienen van een aangifte kan leiden tot administratieve boetes, verhogingen wegens laattijdige betaling of belastingverhogingen. Naast de naleving van de wettelijke verplichtingen zorgt een correcte en tijdige aangifte er ook voor dat u geen aftrekken of belastingverminderingen misloopt waarop u mogelijk recht hebt.

Hoe Kreston-VDN kan helpen

Bij Kreston-VDN ondersteunen wij particulieren en ondernemingen bij het navigeren door de complexiteit van het Belgische belastingstelsel. Ons team kan:

  • Ervoor zorgen dat uw aangifte correct en tijdig wordt ingediend.
  • Nagaan of u in aanmerking komt voor aftrekken, bijzondere regimes en expat-voordelen.
  • Gericht advies verlenen inzake fiscale naleving en belastingplanning.

Bent u nieuw in België en wilt u uw fiscale verplichtingen met vertrouwen aangaan? Onze consultants staan klaar om het proces eenvoudig en zorgeloos te maken.

Bent u geïnteresseerd in onze dienst "Tax?"

Onze missie op het gebied van bedrijfsfiscaliteit is om u te helpen een redelijke fiscale last te dragen, in overeenstemming met uw inkomsten en de mogelijkheden die de fiscale wetgeving biedt.

Lees meer Al onze diensten